編者按

合規(guī)是上市公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)的基石。上市公司作為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，須以合規(guī)為舵、規(guī)范為錨，不斷提升公司質(zhì)量。為幫助會(huì)員單位更好地了解監(jiān)管動(dòng)態(tài)、筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線，協(xié)會(huì)公眾號(hào)特別推出全新欄目——【合規(guī)明鏡·每月警示錄】。本欄目將精選近期資本市場(chǎng)中上市公司的典型違規(guī)案例，剖析其違規(guī)行為、監(jiān)管處罰及背后的合規(guī)啟示。

期待通過(guò)這一欄目，為會(huì)員單位提供一面“明鏡”，幫助大家對(duì)照自查、舉一反三，進(jìn)一步提升合規(guī)意識(shí)，助力上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

案例及處罰結(jié)果

【基本情況】

宋某明為廣東華鐵通達(dá)高鐵裝備股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱華鐵股份)子公司的董事、業(yè)務(wù)副總，持有華鐵股份的股票。2023年2月，華鐵股份年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)始梳理關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題，與華鐵股份董事長(zhǎng)宣某、子公司總會(huì)計(jì)師于某等溝通情況。2023年3月2日，審計(jì)機(jī)構(gòu)告知董事長(zhǎng)，可能對(duì)財(cái)報(bào)發(fā)表非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)、對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn)。如此，華鐵股份可能被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示。子公司總會(huì)計(jì)師于某也在3月22日前獲知該消息。

內(nèi)幕信息敏感期間，宋某明與宣某、于某存在聯(lián)絡(luò)接觸，2023年3月29日及31日，宋某明合計(jì)賣出華鐵股份股票10.09萬(wàn)股，交易金額38.19萬(wàn)元。其賣出“華鐵股份”時(shí)點(diǎn)尤其與于某的通話聯(lián)絡(luò)時(shí)點(diǎn)前后相序、高度一致，交易明顯異常，且無(wú)正當(dāng)理由或正當(dāng)信息來(lái)源。

2023年4月28日，華鐵股份公告2022年報(bào)，以及保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，公司確定被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。其后，5月5日至19日，華鐵股份連續(xù)11個(gè)交易日跌停，股價(jià)累計(jì)下跌43.11%。宋某明在內(nèi)幕信息公開(kāi)前賣出股票，避損17.99萬(wàn)元。

【處罰結(jié)果】

沒(méi)收宋某明違法所得17.99萬(wàn)元，并處以60萬(wàn)元罰款。

相關(guān)法律法規(guī)

《中華人民共和國(guó)證券法》

第五十條　禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)

第五十三條　證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

案例警示

財(cái)務(wù)造假和虛假陳述本質(zhì)是資產(chǎn)端欺詐，操縱市場(chǎng)和內(nèi)幕交易本質(zhì)是投資端欺詐，都會(huì)對(duì)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)造成侵蝕損害，打擊投資者信心，破壞市場(chǎng)生態(tài)，妨礙上市公司質(zhì)量提升。近年來(lái)，監(jiān)管始終堅(jiān)持“零容忍”打擊證券違法活動(dòng)工作。上市公司及其相關(guān)人員要嚴(yán)格遵守內(nèi)幕信息保密制度，規(guī)范自身行為，維護(hù)證券市場(chǎng)的公平、公正和透明。